【课程大纲】

一．我国企业风险管理的背景和形势
1. 企业风险管理的历史背景和相关文件
a) COSO内部控制整合框架
b) COSO风险管理整合框架
c) 五部委《企业内部控制基本规范》 
d) 国资委《中央企业全面风险管理指引》
e) ISO-31000风险管理标准
2. 企业风险管理的现实背景
a) 国内外经济形势对企业风险管理提出挑战
b) 企业目前面临的宏观经济环境
c) 企业面临的微观经营环境
d) 企业内部经营要素的状况
3. 企业风险管理，大风起于青萍之末
a) 我们生活的世界越来越不确定
b) 各类风险事件展示--前车之鉴、后事之师
c) 风险管理背后的推动力
d) 风险管理势在必行
 
二．企业风险管理框架--构筑安全的防火墙
1. 什么是风险
2. 风险与企业价值
a) 企业发展目标与风险管理
b) 风险与经营回报
c) 风险与企业估值
3. 风险管理思路
a) 设定风险管理流程
b) 评估风险
c) 制定风险管理策略
d) 设计风险控制体系
e) 反馈和监督
f) 持续改进
4. 企业风险管理组织架构和责任划分
a) 一个基础三道防线
b) 风险管理的责任划分


三．风险评估和风险管理策略的制定
1. 风险地图分析
a) 管制风险
b) 营商风险
i. PEST （政治、经济、社会、科技）
ii. 顾客、市场、竞争
iii. 资本结构
iv. 员工及人才储备
c) 运营风险
i. 市场和销售
ii. 采购与供应
iii. 生产程序
iv. 存货
v. 固定资产
d) 财务风险
i. 利率汇率
ii. 税务风险
iii. 流动风险
iv. 资本结构
v. 财务报告合规性风险
e) 资信风险
i. 知识管理
ii. 知识产权
iii. 无形资产
2. 企业目标，风险评估和风险管理策略 (案例分享)


四．风险控制体系：内部控制和流程管理
1. 企业战略，风险管理和内部控制的关系
2. 流程的概念 （案例分享）
3. 企业主要业务流程及风险点梳理
a) 采购付款流程
b) 销售收款流程
c) 存货管理
d) 固定资产流程
e) 对外投资
f) 筹资
g) 成本费用
h) 货币资金
i) 预算管理
j) 文档单据管理
k) 财务报告系统
4. 流程设计技巧
a) 三大主线：公司治理、财务控制、业务控制
b) 平衡：资金、成本、权力、工作量分配、效率
c) 制度引导，表单支撑，执行监督
d) 授权及审批权限设计
e) 舞弊防范
5. 流程落地：制度及表单介绍


五．风险管理的反馈和监督
1. 风险管理的有效性测试：
a) 对流程的控制目标的充分理解 （测什么？）
b) 测试方法（怎么测？）
i. 测试总体的选择 （从流程的控制目标出发，定义测试的总体范围）
ii. 测试样本的选取（选几个，什么标准）
iii. 测试方法描述
iv. 测试结果的判定
c) 测试人员不相容原则 （谁来测?）
d) 对测试过程和结果的记录和追踪
i. 有无测试缺陷
ii. 测试缺陷是流程设计问题还是流程执行问题
iii. 是否需要追加样本
iv. 改进计划（目标完成时间和负责人）
v. 测试报告的编制
vi. 测试文档的记录和保管
2. 风险管理的有效性评估
a) 控制环境评估
i. 有无重大的组织结构或使命变更
ii. 地点变更，有无业务部门集中合并的安排
iii. 有无重大IT系统变更
iv. 有无重大程序变更
v. 有无外包活动影响公司内部控制
vi. 有无战略商务发展活动 (并购 & 剥离)
vii. 其他影响内部控制的事项
b) 流程有效性评估
i. 公司运营效率与效果的控制 
ii. 财务报告的控制                  
iii. 法令法规的遵守
c) 控制执行的评估
六．全面风险管理的持续改进
1. 动态管理
2. 从反馈到改进
3. 流程优化
4. DMAIC方法介绍


七．风险管理报告模版分享

【课程时长】

16H